Самозанятость
Доход до 2,4 млн ₽, работаете сами, продаёте свои услуги или товары своего производства.
ИП или самозанятый: что выгоднее
Введите доход и расходы за год — посчитаем налоги и взносы в каждом режиме по правилам 2026 года и покажем самый выгодный.
- Взносы ИП 57 390 ₽
- Лимит самозанятых 2,4 млн ₽
- СамозанятыйВыгоднее48 000 ₽4% от дохода
Налог 48 000 ₽ · взносов нет
- ИП, УСН 6%72 000 ₽6% от дохода
Налог 5 610 ₽ · взносы 66 390 ₽
- ИП, УСН 15%191 432 ₽16% от дохода
Налог 125 042 ₽ · взносы 66 390 ₽
Самозанятый выгоднее следующего варианта на 24 000 ₽ в год
Отличия
Самозанятый и ИП: чем отличаются
Не только налоги: сотрудники, стаж, касса и отчётность тоже влияют на выбор.
Что сравниваемСамозанятыйИП на УСН
Лимит доходаСамозанятый: 2,4 млн ₽ в годИП: 490,5 млн ₽ в год
НалогСамозанятый: 4% с физлиц, 6% с компаний и ИПИП: 6% с доходов или 15% с прибыли
ВзносыСамозанятый: Не обязательныИП: 57 390 ₽ + 1% сверх 300 000 ₽ (до 321 818 ₽)
СотрудникиСамозанятый: НельзяИП: Можно
Стаж и пенсияСамозанятый: Только при добровольных взносахИП: Идут за счёт взносов
ОтчётностьСамозанятый: Нет — чеки в приложении «Мой налог»ИП: Декларация по УСН раз в год
КассаСамозанятый: Не нужна — чек в «Мой налог»ИП: Нужна при расчётах с физлицами (есть исключения)
НДССамозанятый: НетИП: При доходе больше 20 млн ₽
Перепродажа товаровСамозанятый: НельзяИП: Можно
Как выбрать
Когда что выбрать
ИП на УСН 6%
Доход больше 2,4 млн ₽, нужны сотрудники или перепродажа, а расходов немного.
ИП на УСН 15%
Расходы большие — примерно от 60% дохода и выше: закупки, аренда, подрядчики.
Вопросы
Частые вопросы
Что выгоднее: ИП или самозанятость?
При небольшом доходе почти всегда самозанятость: нет обязательных взносов. С 1 млн ₽ от физлиц самозанятый заплатит 40 000 ₽, а ИП на УСН 6% — 64 390 ₽, в основном взносы. Выше 2,4 млн ₽ самозанятость недоступна.
Можно ли быть ИП и самозанятым одновременно?
Да: ИП может перейти на налог на профессиональный доход, если у него нет сотрудников и доход не больше 2,4 млн ₽. Тогда он платит 4% или 6% и не платит фиксированные взносы.
Что будет, если доход самозанятого превысит 2,4 млн ₽?
Право на НПД пропадает с момента превышения до конца года. ИП может в течение 20 дней перейти на УСН, иначе окажется на общей системе. Физлицу, чтобы работать дальше, нужно зарегистрировать ИП.
Идёт ли стаж у самозанятого?
Только если платить добровольные пенсионные взносы через «Мой налог». Без них стаж и пенсионные баллы не начисляются. У ИП стаж идёт за счёт обязательных взносов.
Учитывает ли калькулятор региональные ставки?
Нет, расчёт по базовым ставкам: 6% и 15% на УСН. Во многих регионах ставки ниже — проверьте закон своего региона. Вычет самозанятого 10 000 ₽ в расчёт тоже не входит: он разовый и выбор режима не меняет.
Что дальше