Самозанятый
80 000 ₽
налог 80 000 ₽, взносов нет
ИП или самозанятый на маркетплейсах
Введите продажи за год и расходы на материалы, логистику и комиссию площадки — посчитаем налоги продавца в каждом режиме.
- Взносы ИП 57 390 ₽
- Лимит самозанятых 2,4 млн ₽
- СамозанятыйВыгоднее80 000 ₽4% от дохода
Налог 80 000 ₽ · взносов нет
- ИП, УСН 6%120 000 ₽6% от дохода
Налог 45 610 ₽ · взносы 74 390 ₽
- ИП, УСН 15%228 232 ₽11,4% от дохода
Налог 153 842 ₽ · взносы 74 390 ₽
Самозанятый выгоднее следующего варианта на 40 000 ₽ в год
Пример
Пример для продавца на маркетплейсах
Мастер продаёт свои изделия на маркетплейсе на 2 млн ₽ в год, почти половина уходит на материалы, логистику и комиссию. Доход 2 000 000 ₽, расходы 900 000 ₽, весь доход от частных клиентов.
ИП, УСН 6%
120 000 ₽
налог 45 610 ₽ + взносы 74 390 ₽
ИП, УСН 15%
228 232 ₽
налог 153 842 ₽ + взносы 74 390 ₽
Самозанятый выгоднее следующего варианта на 40 000 ₽ в год.
Важно знать
Что учесть продавцу на маркетплейсах
Налоги — не всё: что можно и нельзя самозанятому в этой работе.
Только своё производство
Самозанятый продаёт только то, что сделал сам: одежду, украшения, мыло, свечи, игрушки. Перепродавать закупленный товар нельзя — для этого нужен ИП.
Маркированные товары — только ИП
Обувь, одежда из ряда категорий, косметика, духи и другие товары с обязательной маркировкой самозанятым продавать нельзя, даже своего производства.
Налог — со всей суммы продажи
Доход — то, что заплатил покупатель, а не то, что маркетплейс перечислил после комиссии. Комиссия и логистика налог самозанятого и ИП на УСН 6% не уменьшают — только на УСН 15%.
Лимит 2,4 млн ₽ — по продажам
Растут продажи — быстро упрётесь в лимит самозанятого. Выше 20 млн ₽ на УСН появится НДС, это тоже стоит держать в голове.
Вопросы
Частые вопросы
Можно ли самозанятому продавать на Wildberries и Ozon?
Да, обе площадки работают с самозанятыми. Ограничения те же, что для любой продажи: только товары своего производства, без перепродажи и без товаров с обязательной маркировкой.
Какая ставка у самозанятого на маркетплейсе?
Обычно 4%: покупатели — физлица. Продажи компаниям и ИП, например через бизнес-кабинет площадки, — 6%. Как выбивать чеки, если деньги перечисляет маркетплейс, уточните в правилах площадки: схемы у них отличаются.
Когда продавцу на маркетплейсе нужен ИП?
Если перепродаёте товар, продаёте маркированные товары, нанимаете помощников или продажи выше 2,4 млн ₽ в год. При больших расходах на закупку и логистику сравните УСН 6% и 15% — разница бывает заметной.
Учитывает ли калькулятор НДС?
Нет, только налог по режиму и взносы. Если продажи на УСН больше 20 млн ₽ в год, проверьте НДС на отдельной странице.
Что дальше