Самозанятый
36 000 ₽
налог 36 000 ₽, взносов нет
ИП или самозанятый: репетитор
Введите доход от занятий за год — посчитаем налоги репетитора в каждом режиме и покажем самый выгодный.
- Взносы ИП 57 390 ₽
- Лимит самозанятых 2,4 млн ₽
- СамозанятыйВыгоднее36 000 ₽4% от дохода
Налог 36 000 ₽ · взносов нет
- ИП, УСН 6%63 390 ₽7% от дохода
Налог 0 ₽ · взносы 63 390 ₽
- ИП, УСН 15%184 382 ₽20,5% от дохода
Налог 120 992 ₽ · взносы 63 390 ₽
Самозанятый выгоднее следующего варианта на 27 390 ₽ в год
Пример
Пример для репетитора
Репетитор ведёт около 25 занятий в неделю по 1 000 ₽, расходы — учебники и платформа для уроков. Доход 900 000 ₽, расходы 30 000 ₽, весь доход от частных клиентов.
ИП, УСН 6%
63 390 ₽
налог 0 ₽ + взносы 63 390 ₽
ИП, УСН 15%
184 382 ₽
налог 120 992 ₽ + взносы 63 390 ₽
Самозанятый выгоднее следующего варианта на 27 390 ₽ в год.
Важно знать
Что учесть репетитору
Налоги — не всё: что можно и нельзя самозанятому в этой работе.
Ученики — 4%, школы — 6%
За занятия, которые оплачивают ученики или родители, налог 4%. Если платит онлайн-школа или учебный центр — 6%. Поставьте долю дохода от школ в калькуляторе.
Чек — на каждую оплату
Самозанятый выбивает чек в «Мой налог» после каждого платежа, в том числе когда платят родители. Абонемент на месяц — один чек на всю сумму в день оплаты.
Дипломы и аттестаты — нельзя
Частный репетитор учит, но не выдаёт документы об образовании установленного образца. Свой сертификат о прохождении курса выдать можно.
Помощника нанять нельзя
Самозанятый не может брать сотрудников. Если хотите открыть небольшую школу с другими преподавателями — нужен ИП. У ИП есть и патент на репетиторство, его цена зависит от региона.
Вопросы
Частые вопросы
Что выгоднее репетитору: ИП или самозанятость?
При доходе до 2,4 млн ₽ в год почти всегда самозанятость: нет обязательных взносов ИП, а налог с частных учеников — 4%. ИП имеет смысл, если нужны сотрудники или доход выше лимита.
Можно ли быть самозанятым и работать учителем в школе?
Да, зарплата в школе и доход от частных уроков облагаются отдельно. Но если школа платит вам за дополнительные занятия как самозанятому, а вы её сотрудник или были им меньше двух лет назад, — эти деньги под НПД не подпадают.
Как платить налог, если ученик платит наличными?
Так же: внесите оплату в «Мой налог» и отдайте ученику чек — ссылкой, QR-кодом или скриншотом. Налог приложение посчитает само, платить — до 28-го числа следующего месяца.
Нужна ли репетитору лицензия?
Обычные частные уроки ведут без лицензии. Вопрос возникает, когда вы ведёте программы с выдачей документов об образовании или нанимаете преподавателей, — тогда уточните требования закона об образовании для своего случая.
Что дальше