Самозанятый
48 000 ₽
налог 48 000 ₽, взносов нет
ИП или самозанятый: мастер маникюра
Подходит и парикмахерам, бровистам, визажистам. Введите доход за год и расходы на материалы и аренду места — посчитаем налоги в каждом режиме.
- Взносы ИП 57 390 ₽
- Лимит самозанятых 2,4 млн ₽
- СамозанятыйВыгоднее48 000 ₽4% от дохода
Налог 48 000 ₽ · взносов нет
- ИП, УСН 6%72 000 ₽6% от дохода
Налог 5 610 ₽ · взносы 66 390 ₽
- ИП, УСН 15%182 432 ₽15,2% от дохода
Налог 116 042 ₽ · взносы 66 390 ₽
Самозанятый выгоднее следующего варианта на 24 000 ₽ в год
Пример
Пример для мастера маникюра
Мастер принимает около 5 клиентов в день по 2 000 ₽ и арендует место в салоне. Доход 1 200 000 ₽, расходы 360 000 ₽, весь доход от частных клиентов.
ИП, УСН 6%
72 000 ₽
налог 5 610 ₽ + взносы 66 390 ₽
ИП, УСН 15%
182 432 ₽
налог 116 042 ₽ + взносы 66 390 ₽
Самозанятый выгоднее следующего варианта на 24 000 ₽ в год.
Важно знать
Что учесть мастеру маникюра
Налоги — не всё: что можно и нельзя самозанятому в этой работе.
Клиенты платят — 4%
Клиент заплатил вам напрямую — налог 4%. Если оплату принимает салон и потом платит вам, это доход от компании или ИП — 6%.
Аренда места — не работа в салоне
Самозанятый мастер арендует кресло или кабинет и работает на себя. Если салон ставит график, назначает клиентов и платит фиксированно, это похоже на трудовые отношения — риск для салона и для вас.
Касса не нужна
Самозанятый выбивает чек в «Мой налог», кассовый аппарат не нужен. ИП на УСН, который принимает оплату от клиентов, обычно обязан пользоваться кассой.
Помощника нанять нельзя
Хотите открыть свой кабинет с мастерами — нужен ИП. У ИП есть и патент на парикмахерские и косметические услуги, цена зависит от региона.
Вопросы
Частые вопросы
Что выгоднее мастеру маникюра: ИП или самозанятость?
При доходе до 2,4 млн ₽ в год почти всегда самозанятость: налог 4% с клиентов и нет обязательных взносов. ИП нужен, если нанимаете мастеров или доход выше лимита.
Как платить налог, если клиенты платят наличными или переводом?
Каждую оплату вносите в «Мой налог» и отдаёте чек клиенту — ссылкой или QR-кодом. Перевод на карту без чека налоговая может увидеть по выписке, лучше не копить такие платежи.
Можно ли самозанятому продавать клиентам лак, крем и другую косметику?
Перепродавать покупные товары самозанятому нельзя, а косметика ещё и подлежит маркировке. Свои услуги с материалами — можно, отдельная продажа товаров — только ИП.
Учитывает ли калькулятор патент?
Нет. Цену патента на парикмахерские и косметические услуги устанавливает регион. Узнайте её в калькуляторе патента на сайте ФНС и сравните с итогом на странице.
Что дальше