Самозанятый
108 000 ₽
налог 108 000 ₽, взносов нет
ИП или самозанятый: программист
Введите доход от заказов за год — посчитаем налоги разработчика в каждом режиме. Заказчики — компании, поэтому по умолчанию весь доход от них.
- Взносы ИП 57 390 ₽
- Лимит самозанятых 2,4 млн ₽
- СамозанятыйВыгоднее108 000 ₽6% от дохода
Налог 108 000 ₽ · взносов нет
- ИП, УСН 6%108 000 ₽6% от дохода
Налог 35 610 ₽ · взносы 72 390 ₽
- ИП, УСН 15%331 532 ₽18,4% от дохода
Налог 259 142 ₽ · взносы 72 390 ₽
Пример
Пример для программиста
Разработчик работает по договору с компанией и получает 150 000 ₽ в месяц, расходов почти нет. Доход 1 800 000 ₽, расходы 0 ₽, весь доход от компаний и ИП.
ИП, УСН 6%
108 000 ₽
налог 35 610 ₽ + взносы 72 390 ₽
ИП, УСН 15%
331 532 ₽
налог 259 142 ₽ + взносы 72 390 ₽
Самозанятый и ИП, УСН 6% обойдутся одинаково — по 108 000 ₽ в год. Решают лимит, сотрудники и отчётность.
Важно знать
Что учесть программисту
Налоги — не всё: что можно и нельзя самозанятому в этой работе.
Компании — это 6%
Почти все заказчики программиста — компании и ИП, налог самозанятого с их оплат — 6%. Это столько же, сколько на УСН 6%, поэтому выбор решают не налоги, а лимит, сотрудники и пенсия.
Бывший работодатель — нельзя
Если вы работали в компании по трудовому договору меньше двух лет назад, её оплаты не облагаются налогом самозанятого. Работать на неё можно как ИП.
Лимит 2,4 млн ₽ — это 200 000 ₽ в месяц
Для разработчика лимит самозанятого — скромный. Больше 200 000 ₽ в месяц в среднем за год — нужен ИП.
Пенсия идёт только у ИП
У самозанятого стаж и баллы копятся, только если платить добровольные взносы. У ИП взносы обязательные, но на УСН 6% они почти целиком вычитаются из налога.
Вопросы
Частые вопросы
Что выгоднее программисту: ИП или самозанятость?
Если все заказчики — компании, налог самозанятого 6% и итог ИП на УСН 6% почти совпадают: взносы ИП вычитаются из налога. Самозанятость проще (нет отчётов и обязательных взносов), ИП нужен при доходе выше 2,4 млн ₽ или если работаете на бывшего работодателя.
Можно ли самозанятому работать с иностранными заказчиками?
Да, налог платится так же, как с российских компаний, — 6%. Сложности обычно не в налоге, а в получении оплаты: банк может запросить договор и документы по переводу.
Компания хочет нанять меня как самозанятого вместо трудового договора. Это законно?
Только если работа действительно разовая или проектная. Если у вас график, начальник и постоянная работа как у сотрудника, налоговая может признать это трудовыми отношениями — доначислят компании, но и вам это не нужно.
Учитывает ли калькулятор пониженные ставки регионов?
Нет, расчёт по базовым 6% и 15%. Во многих регионах ставка УСН для ИТ ниже — тогда ИП может оказаться заметно выгоднее. Проверьте закон своего региона.
Что дальше